Construire un plan de trésorerie avant de manquer de liquidités
Une entreprise peut vendre et pourtant manquer d’argent disponible. Le plan de trésorerie replace chaque encaissement et chaque décaissement dans le mois où l’argent entre ou sort réellement.
Bpifrance présente le plan de trésorerie comme une projection mensuelle permettant d’anticiper les décalages de paiement et les besoins de liquidité. Il complète le compte de résultat prévisionnel, le plan de financement et l’analyse du seuil de rentabilité.
Pourquoi cela compte
Le chiffre d’affaires facturé ne paie pas une échéance tant qu’il n’est pas encaissé. Visualiser les soldes mensuels permet de repérer une tension avant qu’elle ne devienne urgente et d’agir sur les délais, les dépenses ou le financement.
Ce que tu peux faire
Créateur d’entreprise
Place chaque entrée et sortie dans son mois réel de paiement, en intégrant les délais clients, fournisseurs, charges et taxes.
Dirigeant de TPE
Compare chaque mois le prévisionnel au réalisé et explique les écarts plutôt que de mettre le tableau à jour seulement avant un rendez-vous bancaire.
Entreprise en croissance
Construis plusieurs scénarios de ventes et de délais de paiement afin d’identifier le niveau de trésorerie de sécurité nécessaire.
Sources consultées
- Le plan de trésorerie dans un projet de création d’entrepriseBpifrance Création · 1 février 2025